农科项目风险控制及审计监督重点

8 0 2017-06-29

大理州农业科学推广研究院培训课件

<p>工程项目</p><p>技能培训</p><p>3.项目完成是否及时、严格验收?</p><p>项目偷工减料、存在质量问题<br />项目验收不严造成损失浪费<br />虚造验收资料,验收内容与实际工程量存在较大差异</p><p>1.培训方案是否科学、符合实际?</p><p>2.培训资金的使用是否符合相关规定和既定的方案?</p><p>3.财务人员是否严格审核报账资料?</p><p>物资补贴</p><p>技术指导</p><p>农科项目风险控制及审计监督重点</p><p>2017年6月30日</p><p>研究</p><p>培训</p><p>示范</p><p>推广</p><p>课题</p><p>防控</p><p><br /><br /><br /><br /><br /></p><p>监测</p><p>1.物资采购和管理(不含政府采购)</p><p>①统一采购、发放物资。<br />②不进行物资采购,与使用者结算。<br />③不进行物资采购,与供货商结算。</p><p>经办人员职责互斥原则<br />台账健全、定期盘点<br />发放名册有2名以上经办人签认</p><p>参与物资验收过程<br />明细预算(价格、数量、农户)<br />报账资金通过转账支付</p><p>合同控制(违约责任、分期付款)<br />报账资料包含供货台账<br />发票来源合规、有效</p><p>(专项资金、课题经费)</p><p>农业线</p><p>科技线</p><p>1.资金构成</p><p>直接费用:</p><p>间接费用:</p><p>现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗,有关管理费用的补助支出,以及绩效支出等。</p><p>设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。</p><p>间接费用 </p><p>(直接费用 - 设备购置费) </p><p>20%</p><p>(直接费用 - 设备购置费) </p><p>绩效支出 </p><p>5%</p><p>2.审计重点</p><p> </p><p>项目虚假、套取资金:</p><p>①发票;②合同;③名册;④检测</p><p>违规扩大开支标准和范围:</p><p>①劳务;②咨询;③差旅</p><p>咨询费标准:</p><p>高级技术职称人员——500~800元/人·天<br />其他专业技术人员——300~500元/人·天</p><p>1.项目前端程序是否合规?<br /> ①应公开招投标项目是否公开招投标?<br /> ②非招标采购项目是否符合相关要求,按流程审批?<br /> ③项目合同的签订是否存在重大纰漏?<br /> ④相关履约金、保证金等是否到位?</p><p>2.项目实施过程是否严格监管?<br /> ①是否严格按照合同约定或第三方监理认定的工程量支付进度款?<br /> ②是否以施工方开具的正规发票报账?<br /> ③财务人员支付工程款是否做到“三一致”?</p><p>超拨工程款、超进度拨款、拖欠工程款<br />以收据等单据违规列支资金、工程尾款长期挂账、施工方偷逃税款<br />发票收款方、支票收款人、合同乙方负责人</p><p>超标准、超计划支出培训费<br />违规提取或超支项目管理费<br /></p><p>经办人以虚假资料套取培训资金<br />单位以虚假资料套取培训资金(私设小金库、集体私分)<br />重点:代开发票、无关票据、伪造名册</p><p>谢谢大家!</p><p>大理白族自治州<br />审计局</p><p>2.补贴资金兑付</p><p>①转账支付<br />②受益人符合规定</p><p>《云南省建筑工程履约担保暂行规定》云建建〔2001〕859号</p><p>国家资金参与的项目原则上应招投标(州级项目目前以200万元起)</p><p>重大纰漏:内容不清、位置不明、高报酬率、预付款比例过高、<br /> 条款前后矛盾</p><p>《政府采购非招标采购方式管理办法》财政部令第74号</p><p>《大理州农民工工资保证金管理办法》、《大理州建设领域农民工工 资准备金管理办法》 大政发〔2015〕36号</p><p>财政部《农村劳动力转移培训财政补助资金管理办法》</p><p>《国务院办公厅关于进一步做好农民工培训工作的指导意见》 国办发〔2010〕11号</p><p>法规参考:</p><p>《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》</p><p>《财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》</p><p>《公益性行业科研专项经费管理试行办法》</p><p></p>